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財務報表公開課

課程大綱 
第一模塊：引言
1)財務的目標
記賬只是手段，管理控制才是目的
財務報表的種類和作用- 外部報表/內部分析報表
財務與其它部門的關系
2)從財務管理的角度重新審視資產負債表
3)從財務管理的角度重新審視利潤表
4)公司財務分析的核心思路
一個起點：市場
三大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢
兩大結果：風險和回報的平衡
討論:
世界第一商家沃爾瑪流動比例<1,其管理的法寶在哪?
中國建設銀行資產負債率達94%,為什么能生存?

第二模塊：營運資本分析——有效控制資金效率及風險
1)國際先進的營運資本分析
2)運用營運資本進行財務報表的詳細分析
3)營運資本分析方法
行業：代表性行業的營運資本分析
業務：主營業務及非主營業務營運資本分析
產品：不同產品的營運資本分析
實用工具：營運資本EXCEL自動分析表格
4)資金周轉危機
為什么會發生資金周轉危機
資金周轉危機的類型
如何應對
案例:
從運營資金管理分析看陳曉接手后的國美是否比黃光裕好?
德隆集團資本運作的失敗與德隆系的崩潰案例分析

第三模塊：償債能力分析--有效控制企業信用風險
1)企業流動資產與流動負債分析
2)償債能力分析指標
3)流動比率和速動比率
4)利息保障倍數
5)資產周轉率
案例:
茅臺和五糧液那個企業的償債能力強?

第四模塊：獲利能力分析--有效提升管理效率、控制經營風險
1)企業獲利能力的分析指標 
-ROI，ROA，ROE 
--EVA：企業在創造財富還是在毀滅財富--業價值風險控制
2)獲利能力與財務杠桿--負債經營的效率及風險控制 
3)發展能力分析--自我維持增長與風險控制 
4)財務比率綜合運用
*分解及財務比率金字塔
財務比率指標自動分析表格
財務報表綜合解讀：
綜合運用財務指標透視公司運作
案例:
5個不同行業的世界有名的公司，其經營有道，賺錢有術的秘密在哪？

第五模塊：現金流量表分析——現金風險控制
1)現金流量表的關鍵編制邏輯
2)企業的三大現金活動分析
3)從不同現金活動之間的關聯關系看企業運作及風險
4)從現金流量表各種比例關系看企業運作及風險
5)現金流量表數據同資產負債表、利潤表數據的結合分析
6)經營活動流量的直接法和間接法的管理分析作用
7)實務應用：利潤重要還是現金重要
案例:
青島海爾公司現金流量表的質量分析
西安北方電器（集團）有限責任公司現金流量表解讀

第六模塊：股東回報系統的六環分解
1)利潤回報：少花錢，多賺錢
2)加速周轉：少占用錢，多收錢
3)融資策略：占用誰的錢
4)利息成本：占用銀行錢的成本
5)營業外事件：非正常因素的影響
6)社會成本：合理節稅

講師介紹：William Wu
教育背景
管理學學士、金融碩士
專業領域
曾任多家知名企業的中國區財務經理、財務總監及歐洲知名食品企業的運作總監，在財務管理和工廠運作管理方面擁有近30年以上的外企財務管理工作經驗。
曾從事于世界500強的歐美快速消費品行業、新加坡上市公司包裝行業，石油新能源行業、進出口貿易耐用消費品OEM加工、中國第一家新興醫學實驗室服務性行業、現代農業和特級企業建筑業。
熟悉中國會計制度、稅法和國際會計準則（IFRS），對企業財務預算和內部控制管理、成本核算、現金流量控制以及企業運營管理效率的提升有豐富的實戰管理經驗和成功業績。
對生產型企業的外部采購和企業并購有成功的操作案例。

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